Экспертиза налоговой проверки
Понятие «Экспертиза налоговой проверки / Экспертиза НДС / Экспертиза налога на прибыль»
Экспертиза налоговой проверки или экспертиза акта налоговой проверки (в том числе, экспертиза НДС, экспертиза налога на прибыль организации и экспертиза вычета на приобретение товаров и услуг) относится к классу экономических экспертиз, и в последнее время, является одной из самых востребованных экспертиз по налоговым вычетам, при производстве которой определяется правильность и обоснованность налоговых вычетов по НДС, вычетов при покупке и перепродаже товаров, вычетов на приобретение услуг и работ, а также, могут быть разрешены и иные вопросы, требующие специальных познаний в области налогов и финансов.
Налоговый вычет — это уменьшение суммы налога, предназначенного к уплате либо возврат уже уплаченного налога.
Проведение экспертизы налоговой проверки, в том числе, проведение экспертизы НДС, проведение экспертизы налогового вычета на приобретение товаров и услуг и проведение экспертизы налога на прибыль организации, также как и проведение иных финансово-экономических и налоговых экспертиз по вычетам, является одним из основных экспертных направлений нашего Центра.
Наш Центр проводит все виды налоговых экспертиз по вычету НДС, налога на прибыль, на приобретение товаров и услуг, и других вычетов!
Следует обратить внимание на следующее: налоговая экспертиза НДС, экспертиза вычета на приобретение товаров и услуг, и экспертиза вычета по налогу на прибыль организации и предприятия, проводится только после проведенной налоговой проверки!
Процессуальные виды экспертизы вычета НДС, налога на прибыль и других вычетов
Экспертиза налогового вычета НДС, товаров и услуг, может быть проведена в рамках судебной экспертизы, как на этапе предварительного расследования на основании постановления следователя, так и непосредственно в ходе судебного следствия по определению суда. Во внесудебном порядке может быть проведена досудебная или внесудебная независимая экспертиза вычета налога на добавленную стоимость, приобретенных товаров, услуг, и налога на прибыль организации.
Объекты экспертизы акта налоговой проверки и налоговых вычетов
Учитывая, что проведение экспертизы по налогу на прибыль, на приобретение услуг, товаров и работ, и вычет по НДС, проводится только после проведенной налоговой проверки, то основным объектом данного вида экспертиз, является – Акт налоговой проверки. Помимо акта, объектами экспертизы могут быть: договоры и соглашения, товарные накладные, счета-фактуры, оборотно-сальдовые ведомости, книги покупок, документы бухгалтерской отчетности, и иные документы и материалы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность компании.
Задачи и цели экспертизы налоговой проверки
Основными задачами и целями при производстве экспертиз налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, вычетов на прибыль организации и налоговых вычетов на приобретение товаров и услуг, являются:
- проверка обоснованности, объективности и правильности акта налоговой проверки
- определение правильности и обоснованности вычета по НДС
- определение правильности и обоснованности вычета на приобретенные товары, услуги и работы
- определение правильности и обоснованности вычета по налогу на прибыль организации
- определение правильности и обоснованности иных вычетов
- рецензирование экспертиз налоговой проверки
Когда необходимо назначение экспертизы по вычетам НДС, налога на прибыль и иным вычетам
Финансово-экономическая по НДС, вычетам по налогу на прибыль и иным вычетам, а также, экспертиза налоговой проверки по вычетам, необходима во всех случаях, когда имеется основание для правильного перерасчета налогооблагаемой базы по НДС, налогу на прибыль, а также, когда имеется сомнение в правильности и объективности ранее проведенной налоговой проверки. Данный вид экспертиз может применяться при рассмотрении как гражданских, так и уголовных дел. В уголовном судопроизводстве, налоговая экспертиза по вычетам (НДС, налог на прибыль, приобретенные услуги и товары и иное) нашла широкое применение при рассмотрении дел по следующим статьям УК РФ: статья 199 – Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов; статья 199.1 – Неисполнение обязанностей налогового агента; статья 199.2. - Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов.
Обратите внимание! Перед ходатайством о проведении и назначении судебной налоговой экспертизы вычетов на приобретенные услуги и товары, вычеты по НДС, и вычеты налога на прибыль, обратитесь к нам в центральный офис за Информационным письмом, где мы укажем сроки исполнения и цену судебной экспертизы.
Стоимость экспертиз НДС, налога на прибыль и иных вычетов
Срок производства экспертиз вычетов на НДС, налога на прибыль и иных вычетов - от 15 суток!
Налоговая экспертиза вычета на приобретение товаров и услуг, вычета по НДС, вычета по налогу на прибыль - договорная, от 0,5 до 3% от суммы вычета, но не менее
120 000 руб.
Рецензия экспертизы налоговых вычетов юридических лиц по НДС, по налогу на прибыль, на приобретение товаров и услуг
от 80 000 руб.
Обращаем Ваше внимание! Экспертизы налоговых проверок и налоговых вычетов юридических лиц, относятся к очень трудоемким и сложным экспертизам, окончательная стоимость которых зависит от сложности случая, объема финансовых документов и объема акта налоговой проверки, и может быть увеличена в несколько раз!
- консультация (устная, по телефону) - бесплатно
- устная, в офисе - от 15 тыс. рублей
- письменная - от 40 тыс. рублей
- выезд эксперта в суд (одно заседание, г. Москва) - от 15 тыс. рублей
- выезд эксперта в суд (одно заседание, Московская область) - от 25 тыс. рублей
- выезд эксперта в суд (одно заседание, Регионы) - договорная, но не менее 45 тыс. рублей
Вопросы для экспертизы акта налоговой проверки
- Правильно ли был проведен анализ бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «……» (указать название) согласно Акту проверки № …… от …… (указать дату)?
- Имеются ли нарушения в акте налоговой проверки № …… от …… (указать дату) составленного в отношении ООО «……» (указать название)? Если имеются нарушения, то в чем они заключаются?
- Имелись ли у ООО «……» (указать название) основания для принятия к вычету налога на добавленную стоимость по контрагенту ООО «……» (указать название) с учетом действующего Законодательства РФ?
- Являются ли обоснованными и подтвержденными документально расходы ООО «……» (указать название) по договорам поставки с ООО «……» и ООО «……» (указать названия компаний-контрагентов)? Могут ли быть признаны и учтены данные расходы при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль ООО «……» (указать название)?
