Экономическая экспертиза

Экономическая экспертиза

Понятие «Экономическая экспертиза / Финансово-экономическая экспертиза»

Экономическая экспертиза или финансово-экономическая экспертиза – это особый класс судебных экспертиз, при производстве которых разрешаются вопросы финансового и экономического характера хозяйствующих субъектов (например, финансовая деятельность какого-либо предприятия или компании), вопросы бухгалтерского баланса и учета, банковских операций и банковского дела, кредитования, ипотечных займов, вопросы инвестирования, финансовых сделок на бирже, доходы по акциям, вопросы в области экономических преступлений и мошенничества, а также, иные вопросы, требующие специальных познаний в области экономики и финансов.

Судебная экономическая экспертиза (СЭК) может быть назначена и проведена как по гражданским, так и по уголовным делам. При рассмотрении и ведении уголовных дел, данная экспертиза может быть назначена как на этапах предварительного расследования (следствие, дознание), так и при непосредственном рассмотрении дела в суде. Помимо судебного порядка назначения, финансово-экономическая экспертиза может быть проведена на этапе досудебного урегулирования гражданско-правовых споров и конфликтов - независимая финансово-экономическая экспертиза. Довольно редко, но по гражданским делам, экономическая экспертиза может быть назначена нотариусом (экономическая экспертиза назначенная нотариусом).

Проведение экономической экспертизы и её видов, является одним из основных экспертных направлений деятельности нашего Центра.

Судебная финансово-экономическая экспертиза может быть: однородной (единоличная), дополнительной, повторной, комиссионной и комплексной.

Правовые основы назначения и проведения судебно-экономической экспертизы

Назначение судебно-экономической экспертизы, в зависимости от вида дела (гражданское дело, уголовное дело), в зависимости от стадии рассмотрения дела (предварительное расследование, судебное следствие), а также, от рассмотрения дела в конкретном суде (суды общей юрисдикции, арбитражные суда) осуществляется в соответствии с действующими нормами права – Гражданский процессуальный кодекс РФ, Уголовно-процессуальный кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс РФ. Проведение судебной экономической экспертизы осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 31.05.2001 года № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», а также, в соответствии с иными нормами права регулирующими конкретные финансовые вопросы, например, Приказ Минфина России от 20.07.2010 года № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» или Приказ Минфина России от 28.02.2018 года № 37н «Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Бюджетная информация в бухгалтерской (финансовой) отчетности».

Объекты экономической экспертизы

  • первичные платёжные документы: квитанции, чеки, акты выполненных работ, платёжные поручения, кассовые ордера (приходные, расходные), транспортные накладные, платежные или расчетные ведомости и др.
  • документы калькуляции: сметы, бизнес-планы, проектные расчеты, расчеты ипотечных кредитов или займов и др.
  • договоры, соглашения, дополнения к договорам или соглашениям, контракты
  • организационно-правовые документы: уставы предприятий и компаний, приказы и распоряжения руководителей организаций и др.
  • ценные бумаги: акции, векселя, облигации, закладные, чеки, коносамент, инвестиционный пай ПИФа и др.
  • справочно-информационные документы: курсы валют, ставка рефинансирования, данные о инфляции
  • иные документы и материалы, содержащие финансовые и экономические данные, необходимые эксперту для ответов на вопросы финансово-экономической экспертизы
  • материалы гражданских или уголовных дел
  • ранее проведенные экономические экспертизы

Задачи и цели экономической экспертизы

  • установление финансового состояния хозяйствующего субъекта
  • выявление признаков искажения и фальсификации финансового состояния и финансово-экономической деятельности предприятия
  • выявление фактов не обоснованного использования средств предприятия
  • установление нецелевого использования средств
  • выявление обоснованных или необоснованных финансовых затрат предприятия
  • выявление дебиторской или кредиторской задолженности предприятия
  • определение величины дебиторской или кредиторской задолженности и её обоснованность
  • установление нарушения распределения прибыли
  • выявления признаков необоснованного банкротства компании
  • выявление причин вынужденного банкротства предприятия
  • установление условий финансовых сделок, в том числе, на заранее невыгодных (кабальных) условиях
  • выявление финансовых нарушений в сметах и проектно-сметной документации
  • установление мошеннических операций на рынке ценных бумаг
  • установление иных финансовых и экономических нарушений в финансово-экономических документах
  • анализ объективности и научной обоснованности заключений финансово-экономических экспертов
  • рецензирование финансово-экономических экспертиз

В каких случаях необходимо назначение экономической экспертизы

Финансовая экспертиза широко применяется в судах общей юрисдикции и в арбитражных судах РФ, при рассмотрении как уголовных, так и гражданских дел. В последнее время, наибольшее распространение финансово-экономическая экспертиза для суда получила в арбитражном процессе, при разрешении экономических споров между юридическими лицами. В уголовном судопроизводстве, судебная финансово-экономическая экспертиза широко применяется по делам о незаконной банковской и предпринимательской деятельности (ст. 171 УК РФ), фальсификации финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1. УК РФ), при рассмотрении дел связанных с мошенничеством (ст. 159 УК РФ), растратой денежных средств по государственным контрактам, обналичивании денежных средств путем мошеннических операций, незаконном получении кредита (ст. 176 УК РФ), а также по иным экономическим преступлениям (Глава 22, Уголовного кодекса Российской Федерации). При рассмотрении гражданских дел, судебная финансовая экспертиза широко применяется при финансовых спорах между хозяйствующими субъектами, физическими и юридическими лицами, а также, по иным гражданско-правовым отношениям, касающимся вопросов экономики и финансов.

Ходатайство о назначении судебно-экономической экспертизы

Ходатайство о назначении судебной экономической экспертизы может быть заявлено как на преlварительном расследовании, так и непосредственно в суде. В ходатайстве необходимо указывать основания для проведения экспертизы, вопросы финансово-экономической экспертизы и одно или несколько экспертных учреждений. Ходатайствуя в суде о проведении финансово-экономической в нашем Центре, Вы можете рассчитывать на полноту и объективность исследований, независимость и беспристрастность наших экспертов и специалистов, а значит, на высокий уровень и качество выполненной работы.

Обратите внимание! Перед ходатайством о проведении и назначении судебно-экономической экспертизы, обратитесь к нам в центральный офис за Информационным письмом, где мы укажем сроки исполнения и цену финансово-экономической экспертизы для суда.

Стоимость экономических экспертиз

Срок производства финансово-экономической экспертизы - от 15 суток!

Однородная (единоличная) экономическая экспертиза

от 40 000 руб.

(участие одного эксперта)

Комиссионная экономическая экспертиза

от 60 000 руб.

(участие минимум двух экспертов)

Комплексная экономическая экспертиза

от 60 000 руб.

(с участием эксперта или группы экспертов иных специальностей, например, эксперт-строитель, эксперт-землеустроитель, кадастровый инженер и др.)

 

Обращаем Ваше внимание! В зависимости от сложности экспертного случая, количества вопросов и объема материалов экспертизы – окончательная стоимость судебно-экономической экспертизы может быть увеличена в несколько раз!

  • рецензия экономической экспертизы - от 35 тыс. рублей
  • консультация (устная, по телефону) - бесплатно
  • консультация (устная, в офисе) - от 6 тыс. рублей
  • консультация письменная - от 10 тыс. рублей
  • выезд эксперта в суд (одно заседание, г. Москва) - от 15 тыс. рублей
  • выезд эксперта в суд (одно заседание, Московская область) - от 25 тыс. рублей
  • выезд эксперта в суд (одно заседание, Регионы) - договорная, но не менее 35 тыс. рублей (без учета транспортных расходов и расходов на проживание)
  • помощь в составлении искового заявления, претензии, возражения на исковое заявление - от 20 тыс. рублей
  • составление вопросов для суда по финансово-экономической экспертизе - от 10 тыс. рублей

Стоимость финансово-экономической экспертизы может значительно варьировать, но при этом цены на экономические экспертизы в нашем Центре, как по г. Москве, так и по России в целом, значительно ниже, чем в других учреждениях.

Вопросы для экономической экспертизы

Ниже указаны наиболее часто употребляемые вопросы финансово-экономической экспертизы. При этом, учитывая довольно обширную сферу экономической деятельности, список и круг вопросов для экономической экспертизы может быть значительно расширен и изменен.

  1. Каково финансовое состояние (активы предприятия, кредитоспособность, платежеспособность и др.) ……… (указать организацию) на ……… (указать дату)?
  2. Определить динамику финансового состояния (активы предприятия, кредитоспособность, платежеспособность и др.) ……… (указать организацию) с ……… (указать дату) по ……… (указать дату)?
  3. Имеется ли искажение финансового состояния (активы предприятия, кредитоспособность, платежеспособность и др.) ……… (указать организацию) на ……… (указать дату)?
  4. Чем обусловлено искажение финансового состояния ……… (указать организацию) на ……… (указать дату)?
  5. Имелась ли у ……… (указать организацию) дебиторская задолженность на ……… (указать дату)?
  6. Имелась ли у ……… (указать организацию) кредиторская задолженность на ……… (указать дату)?
  7. Соответствуют ли отчетные данные предприятия его финансовому состоянию? Если нет, то какими финансовыми факторами обусловлено несоответствие.
  8. Имелось ли нецелевое использование денежных средств на ……… (указать предприятие) с ……… (указать дату) по ……… (указать дату)?
  9. Какова величина нецелевого использование денежных средств на ……… (указать предприятие) с ……… (указать дату) по ……… (указать дату)?
  10. Какова себестоимость продукции ……… (указать продукцию, её вид или виды) в ……… (указать организацию)?

С целью уточнения имеющихся вопросов финансовой экспертизы, а также, для подготовки вопросов финансово-экономической экспертизы для эксперта, вы можете обратиться за помощью наших экспертов и специалистов.